В приложении 1 расчета 6-НДФЛ за 2021 год указаны данные только за последний квартал: нужно ли подавать корректировку?

Comments

• Цитата: . Хотя, как я понимаю, должны быть за все 12 месяцев года.

  Правильно понимаете Приложение 1 - аналог бывших Справок 2-НДФЛ

  Цитата: Разделы 1 и 2 заполнены за 4 квартал.

  И Раздел 2 тоже только за 4 кв?
  

  Цитата: теперь наверное нужно корректировку подавать?

  Да, конечно.

  Цитата: И если да, то на что нужно обратить особое внимание?

  Верно заполнять Расчет:
  Раздел 1 данные только за последние 3 месяца
  Раздел 2 данные с начала налогового периода (за весь 2021 год)
  Ставите на тит. листе номер корректировки "1--"
  
  Приложение 1 - заполняете данные по всем физ. лицам, по которым допущены ошибки, так же ставите номер корректировки "01"
  
  Заодно проверьте, как вы заполняли 6-НДФЛ за полугодие и 9 мес. - раздел 2 нарастающим итогом или тоже только за последние 3 месяца.
  
  Почитайте: Форма 6‑НДФЛ, в которую включили 2‑НДФЛ: как заполнять и когда сдавать
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста: теперь наверное нужно корректировку подавать?

   Налоговый агент обязан подать уточненный расчет 6-НДФЛ.
  Статья 81 НК:
  
  

  Цитата:6. При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению,налоговый агент обязан внести необходимые измененияи представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном настоящей статьей.

  Если налоговый агент не подаст уточненку, то будет штраф по статье 126.1 НК:
  

  Цитата:1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения, если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 126.2 настоящего Кодекса,влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.2. Налоговый агентосвобождаетсяот ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае, если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.

  Подавайте уточненку как можно скорее, пока налоговики сами не обнаружили ошибку.

  Цитата: И если да, то на что нужно обратить особое внимание?

  На правильность заполнения всех полей отчетности.
  И на отчетность за предыдущие отчетные периоды.
  И помним о статье 120 НК:
  

  Цитата:1. Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи,влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода,влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов),влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), но не менее сорока тысяч рублей.Под грубым нарушениемправил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьипонимаетсяотсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета,систематическое (два раза и более в течение календарного года)несвоевременное илинеправильное отражениена счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета ив отчетностихозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.
• Цитата: И Раздел 2 тоже только за 4 кв?

   Добрый день! 
  Спасибо за подробный ответ!
  
  Да, почему-то тоже только за 4 квартал. Пока не понимаю, в чем дело.  До этого нарастающим итогом заполнялся 2 Раздел. Более того, когда пробую сделать корректирующий отчет - программа заполняет его ровно так же.  Похоже, придется корректировку вручную делать. Видимо, какой-то сбой в программе произошел.
  

  Цитата: Подавайте уточненку как можно скорее, пока налоговики сами не обнаружили ошибку.

  Спасибо! Буду сдавать корректировку в ближайшее время с учетом всех моментов, на которые советуете обратить внимание:
  

  Цитата: Верно заполнять Расчет:Раздел 1 данные только за последние 3 месяцаРаздел 2 данные с начала налогового периода (за весь 2021 год)Ставите на тит. листе номер корректировки "1--"Приложение 1 - заполняете данные по всем физ. лицам, по которым допущены ошибки, так же ставите номер корректировки "01"Заодно проверьте, как вы заполняли 6-НДФЛ за полугодие и 9 мес. - раздел 2 нарастающим итогом или тоже только за последние 3 месяца.

  
  
  Я, кажется, поняла, почему вышло так, что данные попали в отчет только за последний квартал. Я вспомнила, что у нас в сентябре сменилась налоговая инспекция (какое-то у них преобразование было или укрупнение). Возможно, что из-за этого программа и не подхватила в годовой отчет данные с января по сентябрь в Раздел 2 и Приложение 1.
  
  Только не понимаю, как правильно теперь поступить, чтобы и данные все попали в налоговую, и штрафа не получить бы. Наверное, следовало изначально годовой отчет подавать в обе инспекции первичный?...
• Цитата: Наверное, следовало изначально годовой отчет подавать в обе инспекции первичный?...

  Добрый день! Отчет подаете в ту ИФНС, в которой состоите на учете на момент подачи отчетности. Если налоговая сменилась, в текущую передадут КРСБ.