Расчет 6-НДФЛ: нужно ли в разделе 1 указывать зарплату за сентябрь, выплаченную в октябре, и НДФЛ с нее?

Comments

• Цитата: Добрый день! Скажите, пожалуйста, как верно заполнить раздел 1 расчета 6-НДФЛ?Нужно ли мне в 1 разделе указывать выплату НДФЛ за сентябрь, дата выплаты НДФЛ и зарплаты 08.10.2021 года.

  Добрый день!
  Нужно. Полагаю, Письмо ФНС не совсем корректно составлено: отсылка на п. 5.5 Порядка заполнения относится к заполнению справки, а не самого расчета.
  Ознакомьтесь со статьей, и обязательно прочтите ниже комментарий  эксперта Вячеслава Шинкарева:
  Зарплата начислена, но не выплачена: налоговики сообщили, отражать ли ее в 6-НДФЛ
  В любом случае,(это если трактовать Письмо так , как оно написано, без домысливания и логических рассуждений) у Вас на дату подачи отчета заработная плата уже выдана, так что спокойно можете указывать
• Главбух 2003, спасибо большое! Прочту обязательно  письмо.
• Добрый день,
  

  Цитата: Нужно ли мне в 1 разделе указывать выплату НДФЛ за сентябрь, дата выплаты НДФЛ и зарплаты 08.10.2021 года.

  Вам не надо отражать в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ за 9 мес. НДФЛ,  удержанный с з/пл за сентябрь, которую вы выдали 08.10.21, т.к. в Разделе 1 отчета за 9 мес. отражаются данные (удержанный налог) за последние 3 месяца, т.е. в период с 01.07.21 по 30.09.21.
  НДФЛ, с з/пл выплаченной 08.10.21, вы должны удержать при выплате дохода -  08.10.21 (п. 4 ст.226 НК), если удержите при выплате, тогда сумму удержанного налога отразите в Разделе 1 отчета за 2021 год. по строкам 020 и 022 и срок перечисления налога по строке 021.
• Цитата: Вам не надо отражать в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ за 9 мес. НДФЛ,  удержанный с з/пл за сентябрь,

  Спасибо, стало понятно.
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
  
  

  Цитата: Цитата: Вам не надо отражать в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ за 9 мес. НДФЛ,  удержанный с з/пл за сентябрь,Спасибо, стало понятно.

  т.к. вы выделили не всю мою фразу, на всякий случай, уточню, что не отражаете в 6-НДФЛ за 9 мес. НДФЛ с з/пл за сентябрь. т.к. з/пл выплачена в октябре, если бы з/пл за сентябрь была выплачена 30.09, например, то НДФЛ так же был бы удержан 30.09 и тогда сумму удержанного налога надо было бы отражать в Р1 и Р2 6-НДФЛ за  9 мес.
• Спасибо! Еще раз уточню, верно понимаю, что при выплате з/п 08.10 за сентябрь и удержании/выплате налога 08.10, получится строка 140 не равна строке 160 ? Верно понимаю ?
• Цитата: Еще раз уточню, верно понимаю, что при выплате з/п 08.10 за сентябрь и удержании/выплате налога 08.10, получится строка 140 не равна строке 160 ? Верно понимаю ?

  Однозначно ответить на этот вопрос нельзя. Раздел 2 заполняется нарастающим итогом с начала года. По стр. 160 может быть и удержанный НДФЛ за декабрь прошлого года. И если суммы дохода одинаковы, то даже при таком раскладе эти строки могут быть равны.
  
  Скажем так: в 6-НДФЛ за 9 мес. при выплате з/пл за сентябрь 08.10, исчисленный НДФЛ за сентябрь будет отражен по стр. 140, а удержанный НДФЛ за сентябрь не будет отражен по стр. 160, т.к. он не удержан в период с 01.01.21 по 30.09.21.
• Цитата: Скажем так: в 6-НДФЛ за 9 мес. при выплате з/пл за сентябрь 08.10, исчисленный НДФЛ за сентябрь будет отражен по стр. 140, а удержанный НДФЛ за сентябрь не будет отражен по стр. 160, т.к. он не удержан в период с 01.01.21 по 30.09.21.

  Вы попали в десятку. Это и хотела услышать! Огромное Вам спасибо!
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.